Как заполнить налоговую форму W-8ben. W-8ben образец заполнения на русском

Если вы работаете с компаниями из США, то вам необходимо заполнить w-8ben. Это простая формальность, но без неё американская компания не сможет идентифицировать вас, как нерезидента США. Значит, придётся платить налог 30% с доходов. Если хотите сэкономить доходы, то читайте до конца. Мы разберем по этапам, как заполнить форму w-8ben для физических лиц.

форма налоговой оптимизации
Пример заполнения

Статья написана преимущественно для инвесторов. Однако, большая часть актуальна для фрилансеров, авторов и прочих лиц, получающих доход от компаний США. Все примеры будут для получения дивидендов с акций США.

Инвесторы-новички думают, что без w-8ben заплатят 30% с налога на дивиденды и прибыли с продажи акций. Однако, продаёте вы не акции США, а депозитарные расписки на бирже СПБ. Они облагаются налогом в 13%. За дивиденды действительно придётся платить 30%.

Плюсы и минусы

Главный плюс это сокращение налога с 30% до 10% на дивиденды. Авторы и фрилансеры заплатят в США 0%.

Если вы имеете доход из других стран, вы обязаны подать 3-НДФЛ. Налоговая служба активно борется с сокрытием доходов. Гайки закручивают, так что я бы не надеялся на авось и работал легально. Время на подачу 3-НДФЛ вы потратите, независимо подавали w-8ben или нет.

W-8ben действует остаток текущего года, и ещё 3 года. Обычно, ближе к концу срока действия компания напоминает вам, что надо обновить документ.

Если вы изменили персональные данные, то у вас есть 30 дней, чтобы подать новую w-8ben. Предыдущая форма автоматически отменится.

Главный минус – время, потраченное на понимание сути всех форм и на подачу 3-НДФЛ в налоговую. Заполнить её первый раз тот ещё ад.

Если не заполнили форму, то есть риск нарваться на налог в 30% от США. Потом ещё на 13% в РФ.

Налоговая декларация w-8ben

Форма w-8ben состоит из шапки со справочной информацией и 4 частей, которые надо заполнить от руки.

В шапке указана справочная информация на сайт с инструкциями по заполнению. Далее, указывается, что эта форма не для вас, если вы налоговый резидент США, юридическое лицо или ваш бизнес имеет там свой филиал.

налоговая форма

Слева указана ситуация, справа форма, которую нужно заполнить и отправить в IRS (налоговое управление США).

шапка
Шапка w-8ben. Слева пункт. Справа нужная форма.

В этом блоке ничего не заполняем. Он для справки и правильного выбора формы.

шапка
Шапка на русском

Далее идут 3 части, которые надо заполнить:

  1. Персональные данные;
  2. Уточнение налогового резидентства;
  3. Подтверждение правильности данных.

Бланк для заполнения и печати можете скачать по ссылке. Однако, чаще компания предлагает вам заполнить форму онлайн в специальном сервисе. Так же есть бланк формы w-8ben на русском языке для ознакомления.

Как заполнить форму w-8ben

Разберем более подробно каждую часть.

Первая часть собирает о вас персональные данные, помогает IRS идентифицировать вас в налоговой базе.

Часть1

Установить есть ли в налоговой базе США.

  1. ФИО получателя доходов (бенефициара)
  2. Страна гражданства
  3. Адрес постоянного места проживания
  4. Почтовый адрес, если отличается от места постоянного проживания
  5. Американский идентификационный номер налогоплательщика (SSN/ITIN)
  6. Иностранный идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
  7. Справочный номер
  8. Дата рождения

Первый пункт укажите ФИО получателя доходов (бенефициара) латиницей. Текст для транслитерации можете использовать специальные сервисы или посмотреть в загранпаспорте.

Во втором пункте укажите прописку или адрес постоянного проживания, если есть документ подтверждающий это.

Рекомендую не менять почтовый адрес, если есть возможность получать почту по месту прописки.
SSN – это индивидуальный налоговый номер для граждан США. ITIN – тоже самое но только для резидентов США.

Пропускаю этот пункт.

В 6 пункте укажите свой ИНН (для граждан РФ). Если вы с другой страны, то у вас это называется иначе.

Справочный номер спросите у компании, они должные его предоставить. Я заполнял форму в электронном варианте, и он появился автоматически.

часть 2

Вторая часть указывает, чей вы налоговый резидент и есть ли у вас особые ставки налогообложения. К примеру, вы указываете РФ. В IRS смотрят, что вы из РФ. Между США и Россией подписано соглашение об обмене данными для избежания двойного налогообложения.

  • Указать страну, где вы налоговый резидент
  • Специальные ставки и условия (оставляем пустым)

В третьей части вы «клянётесь», что данные правдивы и в них нет ложной информации. А если есть, то вы знаете о последствиях. Ставим подпись. Расшифровываем её. Ставим даты.

часть 3
Часть 3. Место для подписи w-8ben

Поздравляю. Вы это сделали. Вам не надо никаких печатей. Форму можете отправлять компании, которая затребовала её у вас.

Вопросы и ответы

Сколько действует форма w-8ben?

Форму отзовут через 3 года, значит надо будет подать повторно. Если у вас произошли изменения, то надо уведомить IRS в течении 30 дней.

Если вы работаете с несколькими компаниями, то w-8ben нужно отправлять каждой, потому что каждая из них отчитывается перед IRS. Ещё раз: разные брокеры — разные формы w-8ben. Если вы ведёте YouTube канал, зарабатываете на фриланс-бирже UpWork, выкладываете свои работы на Shutterstock и инвестируете в депозитарные расписки Apple через сбербанк и тиньков, то вам надо 5 разных форм.

Где поставить подпись в форме w-8ben?

Подпись ставится в 3ем блоке. Смотрите картинку.

часть 3
Часть 3. Место для подписи w-8ben

Стоит ли подписывать форму w-8ben?

Да, если хотите сэкономить на налогах.

W-8ben или w-8eci?

Если у вас свой бизнес на территории США, если основной доход с США, то w-8eci. Если вы простой инвестор или автор, то w-8ben.

выбор формы

Как отозвать справку?

Справка автоматически перестаёт действовать при подаче новой или через 3 года с момента окончания календарного года заполнения.

W-8ben как платить налоги?

В США 10% с вас удержит эмитент. Не переживайте. На территории РФ надо подать 3-НДФЛ.

Что будет, если я не подам декларацию с уплатой 3% налога?

Нарушение срока подачи декларации влечёт за собой штраф в размере 5% от суммы налога к уплате согласно этой декларации за каждый полный/неполный месяц со дня, установленного для представления декларации 3-НДФЛ, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд
Загрузка...
Добавить комментарий